有一天，佛告訴阿難：『我看天地萬物，各自都有他們的宿世因緣。』
阿難見佛跟他說話，於是趕緊前來頂禮佛陀，跪著問佛說：『是怎麼樣的因緣呢?這些弟子大家都想知道。請您敷演講說，以開示度化不知道的人。』
佛說：『人如果培福的話，就像這棵樹一樣。它的種子只是一粒果核而已，後來漸漸長大，結果利益無限。
1 能當國王大臣，地位尊貴有權勢的人，都是從禮敬佛法僧三寶中來的。
4 長得端正白凈，容光煥發，身手柔軟，吐氣芬芳，人見人愛，令人觀看不厭的人，是修忍辱的結果。
7 有人有才幹，明白事理，通達了解幽深之法。能夠把微妙的義理講得很順暢，讓愚蠢的人都能聽得懂。別人聽了他的話，都能再請益且接受他所言，珍重他所言，並廣為宣傳。這種才能是從修智慧中得來的。
9 乾淨清潔沒有疾病的人，是從慈悲心中得來的，因為他前生不用木棍等物打人之故。
21 生在馬蹄國的人，是由於前世穿著木屐在佛前喧囂走過之故。
22 生在穿胸人的國度，是由於前世布施作福時，心生悔恨吝惜之故。
23 投胎成鹿、麋、麂等鹿類中之人，是由於前世喜歡讓眾生驚慌恐怖之故。
25 身上生有惡毒之瘡，而總是治不好，是由於前世喜歡鞭打眾生的緣故。
28 被官府拘禁，被關在牢內，被手銬腳鐐的人，是由於前生喜歡把眾生關在籠子里，讓眾生不如意的緣故。
30 不喜歡聽金玉良言，而且吵鬧不休，擾亂別人聽經法的人，後世會成為耽耳狗。
32 慳吝貪心，自己獨食的人，會墮到餓鬼道里。以後投胎為人，會很貧窮、飢餓，衣不蔽體。
33 自己吃好飲食，給別人吃惡飲食，這種人以後會墮到豬及蟑螂之中。
36 喜歡偷竊別人財物的人，以後會生成牛馬或做奴隸，以償還偷竊之債。
37 喜歡姦淫別人的人，死了之後會入地獄。男的會抱著灼熱的銅柱，女的會卧在熾熱的鐵床上。以後還會投胎做雞鴨。
38 喜歡說謊並到處宣傳別人過惡的人，死後入地獄中，會被口灌滾熱的銅汁，會被拔出舌頭，以牛來耕他的舌頭。之後還會投胎成鵂鶹、鸚鵒這類聲音難聽的鳥類中。人們一聽到它們的鳴叫，都覺得驚怖，說會發生鬼怪災變之事，都詛咒這種鳥死掉。
39 喜歡喝酒，醉後犯了種種過失的人，將來會墮入熱騰騰的大便地獄裡，之後還會投胎成猩猩。出生為人時，非常愚蠢頑固，一無所知。
40 夫婦之間彼此不柔和順從，經常打鬥諍執，彼此互相驅逐的，將來會投胎到鴿鳩鳥類中。
42 當官吏吃公家飯的人，如果對方無罪，自己卻利用公職之便，侵犯人民，用鞭杖抽打他們，強迫送走他們，腳鐐手銬他們，使他們投訴無門。這種人死後墮地獄，神識受到極端的痛苦。這樣經過千億年之後，再墮到水牛中。被人穿鼻口，拉車拖船，被人用棍子打，鞭子抽，以償宿世之罪過。
49 愛好美食，喜歡殺害眾生，而沒有慈悲心的人，是從豺狼狐狸鷹中投胎來的。
50 在胞胎時就死亡，或生下來不久就死亡，或很短命就死，之後又墮落三惡道千萬劫的人，是由於前世喜歡打獵射殺動物，喜歡焚燒山林，喜歡把動物的卵弄破，喜歡捕魚網魚。這種人殺害一切眾生，貪吃它們的肉，貪圖它們的皮毛，因此而得短命的報應。世世累劫都墮落惡道，很難有成人的一天，要引為借鏡呀。』
佛說：『凡是作功德，都必須親自燒香、齋食、誦經。不可以請人做功德而不給供養，不發願。好比請別人吃飯，自己卻不吃，因此自己怎能飽而不飢餓呢?
要燒香禮拜、潔凈身心，守持戒律，修習禪定才能攝心。佛前燃燈能得聰明，最後能得世間智、出世間智及出世間上上智，而無任何障礙。平常就要燒香、齋食、讀經、布施。能布施的人，可以得到福報，諸天神會幫助他，惡鬼邪神都會離他遠遠的，不敢去侵犯他。
懈怠的人，平常輕鬆安穩的過日子，沒有精進修行的心。等到有朝一日生病了，或者遇到不吉利的事時，才想到要去燒香拜佛，說是作福。這樣子諸天神是不會降臨的，因此眾魔就敢前來騷擾，作種種神變怪異之事。因此之故，應當要精進修行。
罪報與福報跟隨著人，就像影子跟著人一樣。我們培福就像下種一樣，收穫的果實猶如尼俱類樹那麼多。尼俱類樹的本來種子，有幾個核呢?』
阿難跪著合掌回答佛說：『種子只有一枚的核粒，漸漸長大之後，卻收成數不盡的種子。』
佛告訴阿難說：『只布施一個，卻獲得萬倍的報酬，這句話一點也不假。』
佛於是說偈頌：
皆當得佛道;度脫於十方。
佛告訴阿難說：『世人愚蠢無知，只能用有生死的肉眼來觀看一切，而不能透徹了知罪業及福報的根本。我用道眼觀看無數劫以來，一直到今天的眾生罪福報應，清楚得猶如觀看手掌中的珍寶琉璃，內外都透明清澈，沒有任何疑惑不明之處。』
阿難整理了一下衣襟之後，為佛作禮然後向佛說：『您說的這些法，應該用什麼名字來稱呼比較適當?』
佛告訴阿難說：『這部經叫做五道輪轉罪福報應。如果有善男子善女人，能讀誦這部經，而且廣為宣傳的話，功德無量。他們能夠見到賢劫中的一千尊佛，並能追隨供養賢劫千佛。他們不會墮落三惡道，也不會生在八難處(見佛聞法有障難之八處。一、地獄，二、餓鬼，三、畜生，四、北俱盧洲，五、長壽天，六、聾盲喑啞， 七、世智辨聰，八、佛前佛後)，能夠得到正定。』
佛說完這部經時，有五百位比丘證了羅漢果。諸天龍神及一萬二千名清凈信士，六千名清凈信女，都對佛法生起了絕對的信心。他們都向佛陀頂禮之後，各自散去。
